鹏翎股份:内部审计制度（2024年8月）

天津鹏翎集团股份有限公司 内部审计制度 天津鹏翎集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作，确保公司各项内部控制制度得以有效实施， 维护股东合法权益，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第２号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文 件，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门（以下简 称"审计部"）依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理 规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种独立客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的 ...