南大环境:2023年度内部控制鉴证报告

天衡专字（2024）00230 号 南京大学环境规划设计研究院集团股份公司全体股东： 南京大学环境规划设计研究院集团股份公司 内部控制鉴证报告 天衡专字（2024）00230 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制鉴证报告 我们接受委托，审核了贵公司对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性 的认定。贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司财务报 表相关的内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》进行的。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司关于内 部控制有效性认定的说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包 括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 ...