尤安设计:上海尤安建筑设计股份有限公司内部审计工作制度

上海尤安建筑设计股份有限公司内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了实现公司内部审计的制度化和规范化，提高内部审计的工作 质量，保护投资者合法权益，提高公司经营效率，增强风险防控能力，保障公司 经营活动健康发展，从而促进公司价值的提高，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有 关法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计机构或人员，通过系统、 规范的方法，对公司内部控制和风险管理的有效性及适当性、财务信息的真实性 和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的确认和咨询活动， 从而促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 本制度适用于公司及所属子公司的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立审计部，在董事会所属审计委员会指导下独立开展审计 工作，不受其他部门和个人的干涉 ...