中集车辆:截至2023年12月31日止的内部控制审核报告

截至 2023 年 12 月 31 日止的内部控制审核报告 中集车辆(集团)股份有限公司 内部控制审核报告 普华永道中天特审字(2024)第 0107 号 (第一页，共二页) 中集车辆(集团)股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了后附的中集车辆(集团)股份有限公司(以下简称"中集车辆") 管理层按照《企业内部控制基本规范》对2023年12月31日中集车辆财务报告内 部控制的有效性进行自我评价的认定书。中集车辆管理层的责任是建立健全内部 控制并保持其有效性，我们的责任是对中集车辆的财务报告内部控制的有效性发 表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为 必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。 我们认为，中集车辆于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内 ...