凯盛新材:西南证券股份有限公司关于山东凯盛新材料股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

西南证券股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 西南证券股份有限公司（以下简称"西南证券"或"保荐机构"）作为山东凯盛 新材料股份有限公司（以下简称"凯盛新材"或"公司"）首次公开发行股票及向不 特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对凯盛新材 2023 年 度内部控制评价报告进行了核查，核查情况及核查意见如下： 关于山东凯盛新材料股份有限公司 一、内部控制评价的依据、范围、程序和方法 （一）内部控制评价的依据 本次内部控制自我评价是依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业内部控制评价指引》、深圳 证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》、证监会和财政部联合 发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号—年度内部控制评价报 告的一般规定》等要求，结合公司相关制度、流程等文件规定，对公司截止 ...