中科磁业:浙江中科磁业股份有限公司内部审计制度

浙江中科磁业股份有限公司 内部审计制度 第一条 为加强浙江中科磁业股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工作, 提高内部审 计工作质量, 维护公司和投资者的合法权益, 依据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规范性文件和《浙江中科磁业 股份有限公司章程》(以下简称"公司章程")的规定, 结合公司实际情况, 制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司及下属子公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计, 是指由公司内部机构或人员, 对其内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第四条 本制度所称内部控制, 是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程: (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; (二) 提高公司经营的效率和效果; (三) 保障公司资产的安全; (四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司依照国家有关法律、法规、规章的规定, 结合公司所处行业和生产经营特点, 建 立健全内部审计制度, 防范和控制公司风险, 增强公司信息披露 ...