超达装备:内部审计制度（2023年12月）

内部审计制度 南通超达装备股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全南通超达装备股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）内部审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责， 发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章 和《南通超达装备股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定 本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则并 予以披露。审计委员会成员应当全部由不在本公司担任高级管理人员的董事组 成，其中独立董事应占多数并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业 人士。 公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实 性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务 ...