海看股份:内部审计制度

海看网络科技（山东）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步提高海看网络科技（山东）股份有限公司（以下简称"公 司"）及控股子公司的内部审计质量，规范内部审计工作规程，保护投资者合 法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》及《海看网络科技（山东）股份有限公司公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 内部审计部门设部门负责人一名，由董事会或者董事会审计委员会 提名，董事会任免。 第七条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第八条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内 ...