捷邦科技:内部控制缺陷认定标准

捷邦精密科技股份有限公司 第三条 根据内部控制缺陷的成因或来源，公司内部控制缺陷包括设计缺陷 和运行缺陷： （一）设计缺陷：指公司未建立为实现控制目标所必要的控制，或者现有控 制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 （二）运行缺陷：指建立了有效的内部控制制度，但由于运行不当，包括未 按设计的方式运行、没有得到有效运行、执行人员缺乏必要的专业能力等，无法 实现控制目标。 第四条 内部控制缺陷按其对公司的影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷： （一）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响公司整体 内部控制的有效性，进而导致公司无法及时防范或发现并纠正严重偏离整体控制 目标的情形。 （二）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺 陷，但仍有可能导致公司无法及时防范或发现并纠正偏离整体控制目标的情形， 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为了完善捷邦精密科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度，建立健全公司内部控制评价标准，确保公司内部控制评价工作有效开展， 根据《企业内部控制基本规范》等有关规定，结合公司规模、行业特征、风险水 平等因素，特制定本认定 ...