民生健康:内部审计管理制度

杭州民生健康药业股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范并保障杭州民生健康药业股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审 计工作在加强内部控制管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公 司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规及深 圳证券交易所的有关规定，并结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统的、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计职责和职权、 内部审计工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理等有关事项，为公司 内部审计管理指南。 第八条 公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合 审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第九条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、 ...