杉杉股份:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于2023年度宁波杉杉股份有限公司内部控制审计报告（信会师报字[2024]第ZA11874号）

宁波杉杉股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（hm²/acc m 1-1 一、 企业对内部控制的责任 信会师报字[2024]第 ZA11874 号 二、注册会计师的责任 宁波杉杉股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是杉杉股份董事会的责任。 三、内部控制的固有局限性 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了宁波杉杉股份有限公司(以下简称杉杉股份)2023 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 DO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 五、强调事项 我们提醒内部控制审计报告使用者关注,2023年,杉杉股份存 在被控股股东杉杉控股有限公司非经营性占用资金的情况,与关联方 交易和资金拆借相关的内 ...