春雪食品:春雪食品集团股份有限公司采购业务

春雪食品集团股份有限公司采购业务 第一章 总则 第一条 为了加强春雪食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）对采 购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程 中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本 制度。 第二条 本制度所称采购，主要是指公司外购生产类商品和生产类服务并 支付价款的行为。请购是指尚未发生采购行为前的申请购置行为。 第三条 公司在日常经营活动中，至少应关注涉及采购业务的下列风险： （一）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积 压，可能导致企业经营受到影响或资源浪费； （二）采购渠道不合理，缺乏采购监督机制，招投标或定价机制不科学，授 权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈； （三）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资损坏、资金损失 或信用受损。 第四条 公司在建立与实施采购内部控制过程中，至少应强化对下列关键 方面或关键环节的控制： （一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应 科学合理； （二）请购事项应明确，请购依据应充分适当； （三）采购行为应合法合规，采购 ...