博腾股份:内部审计管理制度（2024年4月）

第一章 总 则 第一条 为加强重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，维护公司合法权益，加强公司的内部监督与风险控制，保证公司业务 运行、财务管理和生产流程等均符合国家法律法规及相关准则的要求，根据《中 华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规 范性文件和《重庆博腾制药科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 重庆博腾制药科技股份有限公司 内部审计管理制度 （二零二四年四月） 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 2、提高公司经营的效率和效果； 3、保障公司资产的安全； 4、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制 ...