吉大通信:吉大通信内部审计管理制度（2024年4月）

吉林吉大通信设计院股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计监督，提高审计工作质量，实行内部审计经常化、制 度化，发挥内部审计工作，加强内部监督和风险控制，促进企业经营管理，提高经济效 益，保护公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《审计法》、《内部审计工作的规 定》等国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二章 审计部机构设置和人员 第四条 公司内部审计的常设机构为审计部，负责公司内部审计工作，接受审计委 员会、董事会的监督和指导，属于董事会直接领导，独立行使内部审计职权，不受其他 部门或个人的干涉，对审计委员会及董事会负责并报告工作。 第五条 审计部必须有专职负责人，应配备专职审计人员不低于三人,审计部主任一 名, 其中至少有一名成员为会计专业人员。审计部主任由董事会任免。 第六条 审计部可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计 组，各部门应积极配合。 第七条 审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知 识和业务能力。 第八条 审计人员根据公司制度规定，依法履行职责，任何被审计的部门（个人） 应及时向审计人员提供有关 ...