普瑞眼科:内部审计制度

内部审计制度 成都普瑞眼科医院股份有限公司 第一章 总 则 第一条 实行内部审计监督制度，是维护强化成都普瑞眼科医院股份有限公司（以下简 称"公司"）经营管理、促使公司持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，加 强内部审计监督工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规 定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律规定及《成都普瑞眼科医院股份有限 公司章程》等规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度 应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、 准确、完整。 第五条 内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、 ...