莱美药业:《内部审计制度》（2024年10月）

重庆莱美药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范重庆莱美药业股份有限公司(以下简称"公司")内部 审计工作，提高内部审计工作质量，提高公司防范风险能力，提升经营效率 和效果，维护投资者利益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规 范运作》、《中国内部审计准则》等法律法规以及《重庆莱美药业股份有限 公司章程》，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司和控股子公司。 第三条 内部审计是指公司内部的一种独立、客观的确认和咨询服务活 动，它通过应用系统的、规范的方法，对财务收支、经济活动、内部控制、 风险管理实施独立客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、增加价 值和实现目标。 第四条 公司应当依照国家有关法律法规，结合实际情况，建立健全内 部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保 障、审计结果运用和责任追究等，有效地开展企业内部审计工作。 第二章 内部审计机构与人员 第五条 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会成员由董事组成， 不得少于三人，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事 ...