德力股份:安徽德力日用玻璃股份有限公司审计管理制度

1 范围 安徽德力日用玻璃股份有限公司 审计管理制度 4.1 内部审计的对象 4.1.1 公司有关部门，员工。 本标准规定了审计管理的职责，组织机构、操作流程等要求。 本标准适用于审计工作管理。 2 职责 3 管理内容与方法 3.1 内部审计 3.1.1 内部审计目标：内部审计是一种效益审计，其重点应放在审查财务制度是否建立健全和完 善，并能严格执行；企业各项财务活动的合法性；并对融资、投资、债权、债务等财务活动进行风 险评估；对一定时期的财务成果进行评估；以达到控制财务风险，降低成本，增收节支，规范财务 活动的目的。 3.1.2 内部审计主要内容： a) 各项资产审计。重点审查各项资产的内控及各项资产的分布、存放、结构、增减变动状况，并 对各项资产的完好情况进行评估，提出审计建议； b) 财务成本管理。主要包括财务管理制度、筹资业务、投资业务、资金运用、成本费用管理、债 权债务管理、资本收益管理等方面。通过审查财务成本费用，杜绝企业生产经营过程中的损失浪费 现象，不断降低企业成本费用，促使企业成本费用管理水平不断提高。 4 内部审计的对象、范围及依据 4.1.2 公司全资子公司，分公司，控股公司。 4.1. ...