新晨科技:内部控制评价制度（2024年12月）

新晨科技股份有限公司 内部控制评价制度 新晨科技股份有限公司 内部控制评价制度 （2024年12月制定） 第一章 总 则 - 1 - 第一条 为了促进新晨科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）全面评价 内部控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范 风险，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部 控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上 市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件，以及《新晨科技股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）等相关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会或授权机构对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循下列原则： （一） 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 下属全资子公司、控股子公司的各种业务和事项； （二） 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务部门、 重大业务事项和高风险领域； （三） 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如 ...