时代万恒(600241) - 《内部审计制度》

辽宁时代万恒股份有限公司 第一条 为加强辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称 "公司")内部审计监督，规范内部审计工作，保证内部审 计质量，明确内部审计机构和内部审计人员责任，保障公司 财产安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，维护公司 的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审 计准则》和《上市公司治理准则》等法律法规规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 内部审计制度 第二条 本制度适用于公司本部及所属企业。 （2025 年修订） 第三条 本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第一章 总则 第四条 公司本部及所属企业均应按照本制度规定开 展内部审计工作、接受内部审计监督。 第二章 内部审计指导原则 第五条 按照内部审计准则的有关规定及公司管理要 求，开展内部审计工作应遵循以下原则： （一）独立性原则。包括组织的独立性和内部审计活动 的独立性。组织的独立，是指公司赋予内部审计部门履行其 职责的组织地位和权利，内部审计部门依据国家有关法律、 ...