上大股份(301522) - 中国国际金融股份有限公司关于中航上大高温合金材料股份有限公司《2024年度内部控制评价报告》的核查意见

中国国际金融股份有限公司 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 《2024 年度内部控制评价报告》的核查意见 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷和重要缺 陷。 1 三、公司内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确认纳入评价范围的主要部门、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要事项和业务包括：组织架构、企业文化、人力资源政策、内部审计、 资金管理、财务报告、关联交易、采购业务、物资管理、销售业务、研究与开发、质量 管理、担保业务、合同及印章管理等。涵盖公司内部各项经济业务及相关岗位，对业务 处理过程中的关键控制点，都落实到了决策、执行、监督、管理各个环节，避免出现空 白和漏洞。 重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、物资管理、关联交易、研 究与开发、质量管理等。 中国国际金融股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为中航上大高温合金材料股 份有限公司（以下简称"上大股份"、"公司"）首次公开发行股票并上市的保荐机构， 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 ...