敦煌种业(600354) - 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司内部审计制度

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司 内部审计制度 （公司第九届董事会第十三次临时会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下 简称"公司"）内部审计工作，充分发挥内部审计的职能作用， 根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条 例》《中国内部审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》 等相关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门、各分、子公司的内部审 计工作。 第三条 内部审计是指公司主管内部审计工作的职能部门根 据国家法律法规和公司制度规定实施的一种独立、客观的审查、 监督和评价活动，通过运用系统规范的方法审查、监督和评价被 审计单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性，内 部控制的适当性和有效性等，进行综合评价并出具审计报告，促 进公司完善制度、优化管理流程，提高效益。 第四条 审计工作原则： （一）服务原则 围绕中心，服务大局，忠于职守，履职尽责。 （二）客观原则 实事求是，客观公正。 - 1 - （三）独立原则 独立进行职业判断和发表审计意见，出具审计报告，独立行 使审计职权。 （四）保密原则 坚守保密制度，不得以任何方 ...