凯盛新材(301069) - 西南证券股份有限公司关于山东凯盛新材料股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见

西南证券股份有限公司 关于山东凯盛新材料股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 西南证券股份有限公司（以下简称"西南证券"或"保荐机构"）作为山东凯盛 新材料股份有限公司（以下简称"凯盛新材"或"公司"）首次公开发行股票及向不 特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对凯盛新材 2024 年 度内部控制评价报告进行了核查，核查情况及核查意见如下： 一、内部控制评价的依据、范围、程序和方法 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括：山东凯盛新材料股份有限公司、潍坊凯盛新材料有 限公司、山东凯斯通化学有限公司和山东产研高性能材料技术研究院有限公司； 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合 计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。公司在确定内部控制评价范围时， 全面考虑了公司及所有部门、下属单位的所有业务和事项，纳入评价范围的 ...