中再资环(600217) - 中再资环内部审计制度（2025年第一次修订）

中再资源环境股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 3 月 31 日经公司第八届董事会第三十七次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范中再资源环境股份有限公司 (以下称公司)内部 审计工作，促进公司发展目标的实现，保护投资者的合法权益，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（2018 年审计署第 11 号令）《企业内部控制基本规范》、内部审计准则、《公 司章程》等，结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司审计部(以下简称审计部)是公司内设审计机构，在 公司董事会的直接领导下，依照国家法律法规及公司相关规定独立开 展内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指审计部对公司本级、公司下 属单位 (以下简称所属单位)内部控制活动和风险管理的有效性、财 务信息的真实性、完整性、准确性以及经营活动的效率效果，实施独 立客观的监督评价和建议，以促进公司完善治理、实现发展目标的活 动。 第四条 公司及所属单位的经营活动、管理活动、财务收支及核 算等经济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督。公司及公司所 属单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的 真实性、完整性负责。 ...