耐普矿机(300818) - 内部控制评价办法

江西耐普矿机股份有限公司 内部控制评价办法 江西耐普矿机股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总 则 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司 的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单 位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实 反映内部控制设计与运行的有效性。 第二章 内部控制评价的组织及职责 第五条 董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，负责公 司内部控制评价的组织和实施；负责内部控制缺陷的最终认定，审定内部控制 重大缺陷与重要缺陷整改意见；审核并批准公司《内部控制评价报告》，并对内 部控制评价报告的真实性负责。 第六条 董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制的 有效实施和自我评价情况，审议公司内部控制评价报告。 第七条 公司内部控制评价工作小组在董事会的领导下，具体负责公司内部 控制评价工作的实施。公司内部控制评价工作小组由公司内部审计部门牵头，工 第一条 为促进江西耐普矿机股份有限公司（以下简称"公司")全面评价 内部控制的设计与运行情况，规范内部 ...