时代万恒(600241) - 辽宁时代万恒股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

辽宁时代万恒股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及 履行监督职责情况的报告 辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称"公司")于2024年8 月聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称"致同所") 为公司 2024年度财务报告及内控的审计机构。公司董事会审计委员 会现对致同所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下。 一、2024年度会计师事务所履职情况 致同所按照《业务约定书》及《内部控制审计业务约定书》之约 定,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,对公司 2024 年度财务报告及 2024年 12 月 31 目的财务报告内部控制的有效性 进行了审计,同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查 并出具了专项报告。 在执行审计工作的过程中,致同所就该所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的 测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司 管理层和治理层进行了沟通。 经审计,致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制,公允反映了公司 2024年 12 月 31 日的合 ...