ST特信(000070) - 特发信息内部审计管理制度（修订稿）

特发信息内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范和加强深圳市特发信息股份有限公 司（以下简称公司）内部审计工作，充分发挥内部审计监督 的作用，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《内部审计准则》《深圳市属 国有企业内部审计管理规定》《特发集团有限公司内部审计 管理办法》以及《深圳市特发信息股份有限公司公司章程》 等有关规定,并结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及所属全资、控股企业、分 公司、事业部（以下简称经营单位）。 第三条 本办法所称内部审计，是指内部审计机构和人 员对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等，实施独 立、客观监督并作出评价和建议，促进公司完善治理、实现 目标的活动。 第四条 公司应当依照有关法律法规和国家有关规定， 建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职 责权限、人员配备、经费保障、结果运用和责任追究等。 第二章 内部审计机构与人员 第五条 审计部是公司的内部审计机构，对审计委员会 负责，向审计委员会报告工作，并接受公司党委、董事会的 领导和监督， ...