双象股份(002395) - 内部审计制度（2025年4月修订）

无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度 无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部审计监督，保护公司资产安全和完整， 根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》的有关规定结合公司实际，制定本制度。 第二条 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目 及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性 的活动。公司及控股参股公司依法实行内部审计制度，以加强内部管 理和监督，遵守国家财经法规，维护公司合法权益；促进改善经营管 理，提高经济效益。 第三条 公司内部审计制度经董事会批准后实施。内部审计人员 依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属 控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督。 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部 门的工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构， 负责组织实施公司内部审计 ...