倍杰特(300774) - 内部审计管理制度（2025年4月制订）

倍杰特内部审计管理制度 倍杰特集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强倍杰特集团股份有限公司（以下简称"公司"）及所属部门 和下属公司（包括子公司和分支机构）的内部监督和风险控制，保障公司财产管 理、会计核算和生产经营等目标符合国家法律法规、公司规章制度要求，维护公 司的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它 通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 ...