方大集团(000055) - 内部审计工作制度（2025年4月修订）

方大集团内部审计工作制度 方大集团股份有限公司 内部审计工作制度 （公司第十届董事会第十三次会议审议通过） 2025 年 4 月修订 1 方大集团内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为加强方大集团股份有限公司及分子公司（下称"各单位"）内 部审计管理，规范公司内部审计工作，发挥内部审计在完善公司治理、促进公司 内部控制有效运行、改善公司风险管理等方面的作用，根据《深圳证券交易所上 市公司规范运作指引》及其他国家相关法律法规和《公司章程》，结合公司的实 际管理需要，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指一种旨在增加价值和改善公司运营 的独立客观的监督、评价和咨询活动。通过系统的、规范的方法，审查和评价公 司运作、内部控制及风险管理和治理过程的适当性、合规性和有效性，以促进公 司目标的实现。 第三条 本制度适用于独立核算或虽不独立核算但有经营目标、负经济责 任等实施经营行为的集团公司各部门及各控股分子公司、各事业部及对公司具有 重大影响的参股公司。 第二章 内部审计工作原则 第四条 公司内部审计人员应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原 则、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 ...