金陵体育(300651) - 内部控制审计报告信会师报字[2025]第ZH10094号

内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZH10094 号 江苏金陵体育器材股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了江苏金陵体育器材股份有限公司（以下简称金陵 体育）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是金陵体育董事会的责任。 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 二、 注册会计师的责任 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•上海 2025 年 4 月 21 日 内控审计报告 第 2 页 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、 财务报告 ...