光大同创(301387) - 东方证券股份有限公司关于深圳光大同创新材料股份有限公司2024年内部控制评价报告的核查意见

东方证券股份有限公司 关于深圳光大同创新材料股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"、"保荐人"）作为深圳光大同 创新材料股份有限公司（以下简称"光大同创"、"公司"）首次公开发行股票并在 创业板上市及持续督导的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号 ——创业板上市公司规范运作》等法律法规的有关规定，对光大同创2024年内部 控制评价报告进行了核查，具体情况如下： 一、保荐人进行的核查工作 东方证券保荐代表人认真审阅了光大同创出具的2024年内部控制评价报告， 通过询问光大同创相关人士，查阅光大同创股东大会、董事会、监事会等会议文 件以及各项业务和管理规章制度的方式，从光大同创内部控制环境、内部控制制 度建设、内部控制执行情况等方面对其内部控制的有效性和内部控制评价报告的 真实性、客观性进行了核查。 二、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司及所有纳入合并报 ...