*ST中利(002309) - 董事会关于2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明

江苏中利集团股份有限公司董事会 关于2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消 除的专项说明 江苏中利集团股份有限公司（以下简称"江苏中利"或"公司"）聘请的 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"苏亚金诚"）对公司 2023 年度内部控制进行了审计，并出具了否定意见内部控制审计报告。公司董事 会现就 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项已消除的情况说明如 下： 一、2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项 （一） 关联方资金占用尚未整改到位 截止 2023 年 12 月 31 日，关联方江苏中利控股集团有限公司及王柏兴非 经营性占用江苏中利 169,297.92 万元资金(不含违规担保)。因江苏中利在执 行内控制度过程中，实际控制人凌驾于内控制度之上,各内控关键控制节点的 人员未按内控制度执行,导致内控失效，出现实际控制人及其关联方资金占用 情况。截至 2023 年 12 月 31 日止，关联方资金占用问题尚未整改到位。 （二） 违规担保尚未整改到位 江苏中利存在为关联方及其他第三方提供担保的情况，江苏中利在对外 担保的过程中未履行公司内部控制制度的审批程序，未履行关联交 ...