先达股份(603086) - 内部控制报告

山东先达农化股份有限公司 内部控制审计报告 政旦志远内字第 2500029 号 政旦志远(深圳)会计师事务所(特殊普通合伙) ， mof.gov.cn, 编码:粤2 ZANDAR | 政旦去济 市福田区鹏程一路广电金融中心11F 内 部 控 制 审 计 报 告 政旦志远内字第 2500029 号 山东先达农化股份有限公司全体股东: Zandar Certified Public Accountants LLP 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了山东先达农化股份有限公司 (以下简称先达股份 公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 ...