中色股份(000758) - 内部控制审计报告

中国有色金属建设股份有限公司 内 部 控 制 审 计 报 告 天 职 业 字 [2025]18118-1 号 录 目 l 内部控制审计报告 天职业字[2025]18118-1 号 中国有色金属建设股份有限公司全体股东: 内 部 控 制 审 计 报 告 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中国 有色金属建设股份有限公司(以下简称"中色股份")2024年12月31日的财务报告内部控制 的有效性。 您可使用手机"扫一扫"或近入"注册会计师行业统一流管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 （8 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中色股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当,或对 ...