大连电瓷(002606) - 内部审计制度

大连电瓷集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全大连电瓷集团股份有限公司(以下简称"公司")内部审计制度， 加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正 确决策提供可靠的信息和依据，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审 计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第1号——主板上市公司规范运作》和《大连电瓷集团股份有限公司章程》（以下称"《公 司章程》"）等有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的审计机构和内部审计人员通 过独立客观的监督，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督 检查。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制 制度应当经董事 ...