返利科技(600228) - 返利网数字科技股份有限公司内部审计工作制度（2025年4月修订）

返利网数字科技股份有限公司 内部审计工作制度 （2025年4月修订) 第一章 总则 第一条 为促进返利网数字科技股份有限公司（以下简称"公司"）完善公 司治理，加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量， 充分发挥内部审计作用，公司根据《上市公司章程指引》《中华人民共和国审计 法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《上 市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和其他规范性文 件以及《返利网数字科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对本公司及所属单位财务收支、经济活 动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善 治理、实现目标的活动。 本制度所称所属单位，是指公司及子公司（包括全资子公司、控股子公司及 公司实质管理的参股子公司）和非法人组织，及前述主体的分支机构。 第三条 公司依照有关法律法规设置内部审计机构，配备审计人员，建立健 全内部审计制度，开展内部审计工作。 第四条 公司内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵 守有关法 ...