中光防雷(300414) - 内部控制评价办法（2025年4月）

四川中光防雷科技股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总则 第一条 为了企业内部控制评价有章可循、确保内部控制评价工作落到实处， 根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》，结合公司实际，制定 本办法。 第二条 内部控制评价是董事会审计委员会及其授权机构对内部控制设计 与运行的有效性进行综合评估的过程。 第三条 内部控制评价由董事会审计委员会负责，由审计部与内部控制评价 工作组具体组织实施。 第四条 本办法适用于母公司、分公司及控股子公司。 第二章 内部控制评价原则 第五条 内部控制评价遵循全面性、重要性和独立性原则，确保评价工作标 准统一、客观公正。 全面性，是指评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各种业 务和事项。 重要性，是指在全面评价的基础上关注重要高风险领域。 独立性，是指评价工作应当与内部控制的设计与运行相互分离。 第三章 内部控制评价内容 第六条 内部控制评价的内容包括：内部控制设计是否合理；内部控制运行 是否有效。 第七条 内部控制环境评价的主要内容：治理结构是否形同虚设；发展战略 是否可行；机构设置是否重叠；权责分配是否明晰；不相容岗位是否分离；人力 资源政策和激励约 ...