黑芝麻(000716) - 内部控制审计报告

南方黑芝麻集团股份有限公司 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 永证专字（2025）第 310124 号 南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称"南方黑芝麻公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南方 黑芝麻公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 （一）南方黑芝麻公司在 2020 至 2023 年度通过外部单位向控股股东及其关 联方转付资金，形成共 8,344.00 万元控股股东及其关联方非经营性的期间资金 占用。 上述关联方非经营性资金占用情形说明南方黑芝麻公司存在内部控制缺陷。 截至本报告日，南方黑芝麻公司已对相 ...