友阿股份(002277) - 内部控制审计报告

湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 CAC 内部控制审计报告 CAC 内字[2025]0037 号 审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙） CAC 目 录 目 录 页 码 一、内部控制审计报告 1-2 二、附件 CAC CAC 审计机构营业执照及执业许可证复印件 内部控制审计报告 CAC CAC 内字[2025]0037 号 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称友阿股份）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是友阿股份 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部 ...