华泰股份(600308) - 华泰股份内部审计制度

山东华泰纸业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强山东华泰纸业股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据 《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规 范性文件及《山东华泰纸业股份有限公司章程》（以下简称"公司章 程"）的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有 重大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务 环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员， 对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 ...