中天科技(600522) - 江苏中天科技股份有限公司内部审计制度（2025年修订）

江苏中天科技股份有限公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计工作制度 化、规范化，发挥内部审计工作加强内部控制、促进企业经营管理、提高经济效 益的作用。根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规 范运作》等相关法律、法规、规范性文件，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指审计部对公司内部的财务收支、经营、内部 控制、风险管理实施的一种监督、确认、评价和咨询活动，以促进公司完善治理、 实现目标和增加价值。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及 其他人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效率和效果； 第十一条 内部审计人员应当具备从事审计工作的基本条件和素质，具有必需的 职业胜任能力和岗位资格，通过内部审查、考核后上岗。审计人员的后续教育制度， 公司应当予以支持。 (三)保障公司资产的安全； (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公 ...