手握年报的审计师，竟然违规买卖这只股票！警示函来了

这则处罚令审计行业的独立性问题再次进入公众视野。章某赐的违规行为触犯了《证券法》第四十二条的明文 规定，也暴露了证券服务机构内部控制和合规管理的疏漏。 审计师违规买卖所审计企业股票 根据浙江证监局发布公告，章某赐作为奥康国际2024年度审计报告签字注册会计师，存在违规买卖"奥康国 际"股票的情形。 《证券法》第四十二条对此有明确规定：为证券发行出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人 员，在该证券承销期内和期满后六个月内，不得买卖该证券。 此外，除上述规定外，为发行人及其控股股东、实际控制人，或者收购人、重大资产交易方出具审计报告或者 法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受委托之日起至文件公开后5日内，不得买卖该证券。 审计师的独立性是资本市场的基石之一。 11月11日，浙江证监局公布对天健会计师事务所注册会计师章某赐采取出具警示函的监管措施，原因是他作为 浙江奥康鞋业股份有限公司2024年度审计报告签字注册会计师，违规买卖"奥康国际"股票。 审计独立性是注册会计师执行审计业务的灵魂，是保障审计质量、维护资本市场健康发展的基石。 据券商中国记者了解，章某赐是天健会计师事务所的注册会计师，与另一 ...