欢迎扫描下方二维码关注： Q6 个人养老金个人所得税 有什么优惠政策? A6 【新浪品牌机 根据《关于在全国范围实施个人 养老金个人所得税优惠政策的公 告》(财政部 税务总局公告 2024 年第 21 号),在缴费环节,个人 向个人养老金资金账户的缴费, 按照 12000元 / 年的限额标准, 在综合所得或经营所得中据实扣 除;在投资环节,计入个人养老 金资金账户的投资收益暂不征收 个人所得税;在领取环节,个人 领取的个人养老金,不并入综合 所得,单独按照 3% 的税率计算 缴纳个人所得税,其缴纳的税款 计入"工资、薪金所得"项目。 DARABARA DE DE DOD DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE SE DE SE S e 考上硕士研究生、博士研究生啦, 这是子女教育还是继续教育, 曲谁扣除? A2 建议纳税人仔细核对收入明细。 存在异议时,需先与支付单位核 实,若属单位申报错误,由支付 单位办理更正申报；若双方存在 争议,纳税人可通过个人所得税 APP 提交申诉,并对申诉信息的 真实性、准确性及完整性负责, 同时保留相关佐证材料备查。 Q3 未补缴以前年度个 ...

文 | 银行螺丝钉 （转载请注明出处） 投资个人养老金，既可以为自己的养老增添一份保障，还能享受个税递延的优惠。 个人养老金账户如何开通？5大品种如何投资？ 这里有一门限时免费的福利课程，介绍了个人养老金的投资方法。 想要获取这个课程，可以添加下方「课程小助手」，回复「 养老金 」领取哦～ 更有课程笔记、思维导图，帮您快速搞懂课程脉络，学习更高效。 ◆◆◆ ▼点击阅读原 文，免费学习大额家庭资产配置课程 ...

证券研究报告 固收深度报告 hyzqdatemark 2025 年 06 月 27 日 证券分析师 廖志明 SAC：S1350524100002 liaozhiming@huayuanstock.com 养老理财稳中求进，未来可期 ——中国个人养老金演进与养老理财透视 投资要点： 我国个人养老金制度全面实施已有半年，我国养老金理财产品正以低风险、稳健收益为 核心优势，在多层次养老体系中快速崛起，展现出"稳中求进、未来可期"的投资潜力。 请务必仔细阅读正文之后的评级说明和重要声明 | | | 源引金融活水 润泽中华大地 图表目录 | 图表 | 1： | | 中国养老体系 5 | | --- | --- | --- | --- | | 图表 | 2： | | 我国养老三支柱规模走势（万亿元，%） 6 | | 图表 | 3： | | 个人养老金相关的法律法规 7 | | 图表 | 4： | | 美国养老三支柱规模走势（万亿美元） 8 | | 图表 | 5： | iDeCo | 计划的参与人数与资产规模变化趋势 9 | | 图表 | 6： | 日本 NISA | 计划的账户数与资产规模变化趋势 9 | | 图表 | ...

大家退休后按月领取的基本养老金（也就是大家所说的退休金），无需缴纳个人所得税。 欢迎扫描下方二维码关注： 6月24日，网上一则通报引发不少人担忧， 误以为退休后按月领取的 基本养老金 要交3%的个税， 其实是闹了个乌龙。 退休金不需要缴 纳个税！ 官方回应： 退休金无需缴纳个税 6月24日晚，北京市税务局12366纳税缴费服务热线回应纳税人咨询。 例如个税税率在20%的情况下，缴纳12000元个人养老金时，可享受2400元的税收优惠，而退休领取时仅按3%缴纳。 来源 丨武林税客厅 编辑 丨鲸鱼 基本养老金一直都免税。 根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项的规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家 费、退职费、 基本养老金或者退休费、 离休费、离休生活补助费 免征个人 所得税 。 个人养老金 ≠ 基本养老金（ 退休金） 个人养老金已享受税收优惠 个人养老金 和基本养老金（也就是退休金）不一样，个人养老金 是政府政策支持、个人自愿、市场化运营的 补充养老保险 ，每年缴 存上限为12000元， 可按规定享受税收优惠： ■ 缴存时，可从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税； ■ 领取时，只需按照最低档3% ...

民生直通车|领取养老金要缴3%个税？这三个问题需弄清 "个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益 。"人力资 源社会保障部近日发布的一则政策信息引发社会广泛关注。相关政策该如何理解？这是否意 味着大家领取养老金都要缴3%个税？ 此"金"非彼"金"，退休后领的基本养老金无需缴个税 从税收的角度看， 基本养老金不缴税 。根据个人所得税法，按照国家统一规定发给干部、职 工的基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。 北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员也明确回应， 大家退休后按月领取的基本养 老金，也就是大家所说的退休金，无需缴纳个人所得税。因此，大家不必担心退休后到手的 基本养老金会"缩水" 。 个人养老金缴3%个税并非新政，已实施三年多 "个人养老金在中间年份产生投资收益时，也暂时不用缴纳个税，直至最终领取时才缴纳。而 且，在税率方面，个税税率有3%至45%七档超额累进税率，但个人养老金适用最低一档3% 的税率，体现了政策的优惠和支持。"中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣说。 首先需明确， 我们通常所说的养老金和个人养老金不是一回事 。 我们 ...

欢迎扫描下方二维码关注： 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 速戳视频，了解详情 自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策： 税务部门与人力资源社会保障部门加强合作，在个人所得税APP中实现了个人养老金"一站式"申报功能。该功能可直接获取您在个人养 老金管理服务平台的个人养老金缴存信息，无需再下载并录入缴费凭证，让您更加便捷的申报享受个人养老金个人所得税扣除。 听说最近个人养老金政策有新变动？好像和个税优惠有关，是吗？ 那可太好了，相当于给自己攒钱还能减税，这可太值了！ 是的！自2024年12月15日起全面实施个人养老金制度。个人养老金个税政策规定，自2024年1月1日起， 在全 国范围内实施个人养老金递延纳税优惠政策 。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元 /年 的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。 对啊，这就等于是"双重福利"，攒养老钱+省个税，早 ...

参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或 者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。参加人每年可以 两次变更个人养老金资金账户开户银行。 ——在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。 ——在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税， 其缴纳的税款计入"工资、薪金所得"项目。 业内专家认为，个人养老金的投资收益本质上属于个人财富增长的范畴，因此不能脱离税收体系，否则 可能会导致制度失衡。当前，按3%税率计征的做法，既降低了实际税负，有利于鼓励个人参加第三支 柱个人养老金制度，同时又巧妙地平衡了提供税收激励与确保适度税负之间的关系，避免造成过大税负 不公平。 目前，随着个人养老金制度在全国范围实施，个人养老金产品"货架"也日渐丰富——投资产品主要包含 理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等。国家社会保险公 共服务平台显示，截至6月25日，个人养老金产品已达1046款，其中包括理财类产品35款、储蓄类产品 466款、保险类产 ...

近日，"个人养老金领取时需缴纳个税"的消息成为热议话题。有人提出疑问：为什么将来领养老金还要 缴税？其实，这是没有搞清基本养老金和个人养老金的区别。 国家税务总局北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员解释称，大家退休后按月领取的基本养老 金，也就是大家所说的退休金，无需缴纳个人所得税。 人们常说的基本养老金，是指企业职工基本养老保险在参保人退休时所发放的待遇，这种保险是我国养 老保险制度的第一支柱，由职工的工作单位和职工分别缴费，每月在工资里直接扣除，退休时按月领取 养老金。 关于基本养老金，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项的规定，按照国家统一规定发给 干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。 与基本养老金不同，个人养老金是2022年才开始实施的，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营 的补充养老保险制度，是我国养老保险体系的第三支柱。个人养老金每年缴存上限为1.2万元，可按规 定享受税收优惠：缴存时，可从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税；领取时，只需按照最低档 3%税率缴税。 个人养老金资金账户内资金用于购买符合规定的银行理财、储 ...

一方面，当前中国金融市场处于低利率时期，同时全球经济又处于新技术变革的不稳定期，这导致当前 金融机构提供的个人养老金利率或贴现率过低，基本难以覆盖投资者在未来的风险敞口。面对看不清的 未来，跨期数十年的个人养老金在贴现率上无法为投资者提供补偿，从而在投资上缺乏足够吸引力。 个人养老金这一跨期金融产品的贴现率缺乏足够吸引力，以及跨期风险缺乏有效风控工具。 24日人社部在一篇文章中称，按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》政策 规定，个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个税，不区分本金和投资收益。 2024年1月起在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策以来，作为中国养老保险体系第三支柱的个 人养老金，在缴费环节，根据每年12000元限额标准，在综合所得或经营所得中据实抵扣，为希望在晚 年改善生活的人们提供政策优惠和便利，也为金融机构提供一个新的长期资金渠道。 这次人社部的权威解释，明确了个人养老金领取时统一按照领取额的3%缴纳个税，积极意义在于让人 们明晰了未来领取的个人养老金的税基是包含未来名义投资收益的。这种明晰化、确定化的概念厘定， 将有助于市场更清晰确定个人养老金在未来的预期现金 ...

这里有一门限时免费的福利课程，介绍了六大步骤，帮你做好个人养老规划。 想要获取这个课程，可以添加下方「课程小助手」，回复「 养老 」领取哦～ 更有课程笔记、思维导图，帮您快速搞懂课程脉络，学习更高效。 文 | 银行螺丝钉 （转载请注明出处） 如何做好个人养老的规划？是很多朋友都比较关注的一个话题。 ◆◆◆ ▼点击阅读原 文，免费学习大额家庭资产配置课程 ...