海通证券-规范篇：退市新规下，如何系统性识别上市公司风险--38页

证券研究报告 退市新规下，如何系统性识别上 市公司风险——规范篇 郑雅斌（金融工程首席分析师）SAC号码：S0850511040004 卓洢萱 （联系人） 2024年08月20日 内容要点： • 规范类风险警示 • 披露不合规 • 内部控制 • 公司重整 • 银行账户冻结 • 风险提示 2 请务必阅读正文之后的信息披露和法律声明 1. 规范类风险警示 规范类风险警示 银行账户 冻结 披露不合规内部控制公司重整 重大披露缺 陷 无法表示意见或否定意见 内控审计报告 控制权无序 争夺 未按期披露 因信息披露或者 规范运作等方面 存在重大缺陷， 被交易所限期改 正但公司未在规 定期限内改正， 公司股票自前述 期限届满的次一 交易日起停牌， 此后公司在股票 停牌2个月内仍 未改正。 未在法定期限内 披露半年度报告 或者经审计的年 度报告，公司股 票自前述期限届 满的次一交易日 起停牌，此后公 司在股票及其衍 生品种停牌2个 月内仍未披露 法院依法受 理公司重整、 和解和破产 清算申请。 （新） 主要银行账 户被冻结。 （新） 最近一个会计年 度财务报告内部 控制被出具无法 表示意见或否定 意见的审计报告。 连续2个会 ...