中直股份:中航直升机股份有限公司董事会审计委员会实施细则

（本实施细则经 2023 年 9 月 15 日召开的中航直升机股份有限公 司第八届董事会第二十七次会议审议通过，并于同日生效） 二〇二三年九月十五日 公 开 中航直升机股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 中航直升机股份有限公司董事会审计委员会实施细则 第一章 总 则 第一条 为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，规范关联交易 行为，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》《中航直升机股份有限公司公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设 立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议 设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作以及履行公司关联交易控制和日常管理的职 责。 第二章 审计委员会人员构成 第三条 审计委员会由董事会任命三至五名董事会成员 组成，独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的成 员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，召集人应当为 会计专业人士；审计委员会委员不得 ...