北方稀土:北方稀土董事会审计委员会工作规则（2024年1月修订）

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 董事会审计委员会工作规则 第一章 总则 第一条 为强化公司董事会决策功能,做到事前审查、专业审计, 确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构,促进公司规范 运作，根据《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员会（以 下简称中国证监会）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办 法》、《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规 范性文件（以下统称法律法规）及公司《章程》的规定，公司董事会 设立审计委员会，制定本规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专 门工作机构，对董事会负责，按照法律法规、公司章程及董事会授权 和本规则的规定履行职责，向董事会报告工作，为董事会决策提供咨 询和建议，提案提交董事会审议决定。 第三条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估 公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准 确、完整的财务报告。 第二章 人员组成 第四条 审计委员会由三至五名董事组成,其中独立董事应当过 半数，且至少有一名独立董事为会计专业 ...