浙江东日:浙江东日股份有限公司内部审计制度

浙江东日股份有限公司 内部审计管理制度 浙江东日股份有限公司 浙江东日股份有限公司 内部审计管理制度 二〇二四年四月 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，加强 内部审计工作，规范内部审计行为，提高经济效益，促进企业科学、规范管理，根 据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》、《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》、《温州市市属国有企业内部审计管理试行 办法》等有关法律、法规，结合公司实际，制定本内部审计管理制度（以下简称 "本制度"）。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对公司财务收支、经济活动、内部控制和风险 管理实施独立、客观的监督并作出评价和建议，促进被审计单位完善治理、实现目 标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的 ...