*ST西钢:西宁特殊钢股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2023年12月修订）

董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为了完善西宁特殊钢股份有限公司（以下简称"公司"或"本公 司"）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》等 法律、行政法规、规范性文件以及《西宁特殊钢股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的有关规定，公司董事会设立专门委员会董事会审计委员会 （以下简称"审计委员会"），并制订本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会根据《公司章程》设立的专门工作机构，主 要负责公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，且至少 有 1 名独立董事为专业会计人士，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理 人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集 人。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。 西宁特殊钢股份有限公司 前款所称会计专业人士，应当具备丰富 ...