瀚蓝环境:瀚蓝环境股份有限公司内部控制评价制度（2024年2月修订）

瀚蓝环境股份有限公司 内部控制评价制度（2024 年 2 月修订） 第一章 总则 第一条 为了全面评价公司内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和 评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关法律法规、规章、规 范性文件以及《公司章程》，结合本公司的实际，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门及所属全资和控股子公司。 第三条 内部控制评价工作应当遵循下列原则： （一） 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属 子公司的各种业务和事项。 （二） 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，着眼于风险，突出重点， 关注影响控制目标的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和风险点。 （三） 客观性原则。评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 （四） 独立性原则。内部控制评价机构的确定以及评价工作的组织实施应该保持相 应的独立性。 （五） 成本效益原则。在内部控制评价过程中，应当权衡实施成本与预期效益，以 适当的成本实现有效 ...