福能股份:福能股份董事会审计委员会实施细则（2023年修订）

福建福能股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （四届二次临时董事会审议通过，2007 年第一次临时股东大会第一次修订，七届九次 董事会第二次修订，九届三次董事会第三次修订，十届二次董事会第四次修订，十届二 十次临时董事会第五次修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，建立和健全公司内部控制制度，完善公司治理结 构，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、部门规章、规范性文件、业务指引及公司 《章程》等有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，委员会的提案 提交董事会审议决定。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽 责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内 部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，公司董事会办公室承担审计委 员会的工作联络、会议组织、材料 ...